分析企业的经营管理效率，是判定企业能否因此创造更多利润的一种手段，如果企业的生产经营管理效率不高，那么企业的高利润状态是难以持久的。公司本期经营效率综合分数为58.18,较上年同期提高24.29%，说明公司经营效率处于较快提高阶段，本期公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面都取得了很大的成绩，公司经营效率在本期获得较大提高。提请分析者予以重视，公司经营效率的较大提高为将来降低成本，创造更好的经济效益，降低经营风险开创了良好的局面。从行业内部看，公司经营效率远远高于行业平均水平，公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面在行业中都处于遥遥领先的地位，未来在行业中应尽可能保持这种优势。在经营效率中，应收帐款周转率和流动资产周转率的变动，是引起经营效率变化的主要指标。
（三） 盈利能力分析
相关财务指标:
项目
当期数据
上期数据
增长情况
总资产报酬率(%)
净资产收益率(%)
毛利率(%)
营业利润率(%)
主营业务利润率(%)
净利润率(%)
成本费用利润率(%)
企业的经营盈利能力主要反映企业经营业务创造利润的能力。公司本期盈利能力综合分数为96.39,较上年同期提高36.99%，说明公司盈利能力处于高速发展阶段，本期公司在优化产品结构和控制公司成本与费用方面都取得了极大的进步，公司盈利能力在本期获得极大提高，提请分析者予以高度重视，因为盈利能力的极大提高为公司将来迅速发展壮大，创造更好的经济效益打下了坚实的基础。从行业内部看，公司盈利能力远远高于行业平均水平，公司提供的产品与服务在市场上非常有竞争力，未来在行业中应尽可能保持这种优势。在盈利能力中，成本费用利润率和总资产报酬率的变动，是引起盈利能力变化的主要指标。
（四） 企业发展能力分析
相关财务指标:
项目
当期数据
上期数据
增长情况
主营收入增长率(%)
净利润增长率(%)
流动资产增长率(%)
总资产增长率(%)
可持续增长率(%)
企业为了生存和竞争需要不断的发展，通过对企业的成长性分析我们可以预测企业未来的经营状况的趋势。公司本期成长能力综合分数为65.38,较上年同期提 ww uawen.c n高92.81%，说明公司成长能力处于高速发展阶段，本期公司在扩大市场需求，提高经济效益以及增加公司资产方面都取得了极大的进步，公司表现出非常优秀的成长性。提请分析者予以高度重视，未来公司继续维持目前增长态势的概率很大。从行业内部看，公司成长能力在行业中处于一般水平，本期公司在扩大市场，提高经济效益以及增加公司资产方面都略好于行业平均水平，未来在行业中应尽全力扩大这种优势。在成长能力中，净利润增长率和可持续增长率的变动，是引起增长率变化的主要指标。
一、总况（合并报表）
（一）截至__年末，公司资产总额 万元，负债总额 万元，少数股东权益 万元，所有者权益 万元；
(二)__年度公司实现营业收入 万元，利润总额 万元，扣除所得税 万元和少数股东损益 万元，公司净利润 万元。
(三)__年集团上缴国家各项税金共计 万元。
(四)__年上缴院国科控股利润 万元。
（五）主要财务指标情况：
1、资产负债率 %；
2、流动比率 %；
3、总资产报酬率 %；
4、净资产收益率 %；
5、国有资产保值增值率 %
6、其他比率 %。
（六）合并数据说明
1、__年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数家，与__年度相比，增加（减少）了_____公司、_____公司 户。增加（减少）原因是：
2、由于会计政策的______方面发生了变化，由原来的________变更为，导致合并报表发生较大变化，具体为： 。
二、公司经营情况
截至报告期，按照公司各控股公司上报的报表数据合并，__年度公司实现营业收入 万元，净利润 万元。
（一）公司本部经营情况
1、收入情况（大幅增长、减少、持平）
__年度公司本部主营业务收入 万元，完成预算指标 %，同比增长（减少） %。
1)__年公司本部仍然以 业务（产品、项目）为主，共取得收入 万元，占全部收入 %，比上年度增加（减少） 万元。增加（减少）的主要原因是 。
2)__年度公司本部第二大收入为 产品（项目），取得收入 万元，占全部收入的 %，比上年度增加（减少） 万元。增加（减少）的主要原因是 。
3)__年度公司本部其他收入为 和 ，共取得收入 万元，占全部收入的 %，比上年度增加（减少） 万元；增加（减少）的主要原因是 。
2、成本情况
__年度公司本部主营业务成本 万元，同比增长 %，与收入增长率相比高（低) 个百分点。成本增加(减少）的主要原因是 。（多因素分析法进行分析）
3、管理费用情况
__年度公司本部管理费用支出 万元，比__年增加（减少） 万元。主要原因是 。（多因素分析法进行分析）
4、财务费用情况
__年财务费用 万元，比__年度增加（减少） 万元，主要原因是 。
5、投资收益情况
1) __年度公司投资收益 万元，主要构成情况为：
2) __年度实际收到上交利润情况
7、现金流量情况
__年度本部现金总流入__万元，现金总流出__万元，现金净流入__万元。其中：经营活动的现金净流入__万元，投资活动净流入__万元，筹资活动现金净流入__万元。
（二）控股公司经营情况
1、_____公司
_____公司合并营业收入 万元，净利润 万元，分别完成预算指标的 %和 %。
原因分析：____公司销售收入持续稳定增加（减少），但由于主要是原材料（或其他原因）上涨幅度过大（减少），年度净利润同比有较大下降，加上 原因的影响，净利润同比减少了 万元。
2、____公司
_____公司__年进一步调整公司业务结构，突出重点发展 主业，经营收入和净利润均较好地完成全年预算指标。
全年销售收入 万元，同比增长 %，其中公司主营 类业务产品销售收入 万元，占总收入 %，同比增长 %。公司成本费用合计 万元，同比增长 %，低于收入增长率，比预算减少支出 万元；
公司经营净利润 万元，同比增长 %，超额完成年度预算的 %。
3、_____公司
（三）公司财务状况
截至__年末，公司合并报表资产总额 万元，负债总额 万元，少数股东权益 万元，所有者权益 万元。
1、资产总额比年初增加（减少） 万元，主要是流动资产净增加（减少）万元，其中存货增加（减少）万元；应收款项增加（减少） 元，预付账款增加（减少） 万元，货币资金增加（减少） 万元、短期投资增加（减少） 元；长期投资增加（减少） 元，固定资产增加（减少） 元、无形资产增加（减少） 万元等（重要项目大幅增减的原因进行说明）。
2、负债总额比年初净增加（减少） 元，主要是预收账款增加（减少） 万元，其他应付款增加（减少）万元和长短期借款增加（减少） 万元等。
公司资产、负债大量增加，主要受___公司报表的影响。____公司__年末资产总额比年初增加（减少） 元，其中：流动资产增加（减少）万元、长期投资增加（减少） 万元。负债总额增加（减少） 万元，其中预收款增加（减少） 万元，其他应付款增加（减少） 万元，长短期借款增加（减少） 万元（重要项目大幅增减的原因进行说明）。
3、所有者权益比年初增加（减少） 万元，国有资产保值增值率为 %。
__年度公司所有者权益由当年实现经营净利润增加（减少）万元，外币报表折算差额、未确认投资损失等因素影响增加（减少） 万元，扣除所属子公司调整报表年初未分配利润增加（减少）万元和上缴__利润 万元，公司所有者权益净增加 万元（重要项目大幅增减的原因进行说明）。
4、现金流量比年初增加（减少） 万元。其中经营性现金净流量 。
三、公司重要财务事项说明
（一）或有负债情况
1、对外担保情况
2、诉讼情况
3、其他情况（如贷款情况等）
（二)本年新增(减少）投资、股权转让、子公司清理情况
1、新增对__公司投资
2、股权转让工作
__年 月 日公司以 万元转让持有____有限责任公司 %股权，扣除投资成本和历年累计增值，__年计入股权转让收益 万元。
3、完成___公司清算工作
____有限责任公司成立于 年 月，注册资本 万元，公司投资 万元，占股 %。 年 月____公司股东会做出决定注销该公司，当即组成清算小组，对公司资产进行清算审计。
根据清算审计报告，对该公司截至__年 月 日的剩余资产，按照各股东持股比例进行分配。__年 月，公司实际清理收回货币资金 万元，固定资产 万元；按照原始出资额 万元，扣除清理收回资金 万元及____公司 年月交回的费 万元，该项投资实际损失约 万元。
一、中国x银行概况
中国x银行是中国最大的商业银行，中国四大国有商业银行之一，世界五百强企业之一，上市公司。中国x银行实行统一法人授权经营的商业银行经营管理体制。中国x银行总行是全行的经营管理中心、资金调度中心和领导指挥中心，拥有全行的法人财产权，对全行经营的效益性、安全性和流动性负责，在授权和授信管理的基础上，实行“下管一级、监控两级”的分支机构管理模式，达到稳健经营，防范风险，提高经济效益的目的。
中国x银行经营范围包括：办理人民币存款、贷款和消费信贷，居民储蓄，各类结算，发行和代理发行有价证券，代理其他银行委托的各种业务，办理外汇存款、贷款、汇款，进出口贸易和非贸易结算，外币及外币票据兑换，外汇担保和见证，境外外汇借款，外币票据贴现，发行和代理发行外币有价证券，代办即期和远期外汇买卖，征信调查和咨询服务，办理买方信贷，国际金融组织和外国政府贷款的转贷，以及经中国银行业监督管理委员会依照有关法律、行政法规和其他规定批准的业务。
中国x银行于1984年成立，全面承担起原由中国人民银行办理的x信贷和储蓄业务，担当起积聚社会财富、支援国家建设的重任。
2005年，中国x银行完成了股份制改造，正式更名为“中国x银行股份有限公司”（以下简称“x银行”）；2006年，x银行成功在上海、香港两地同步发行上市。公开发行上市后，x银行共有A股250,962,348,064股，H股83,056,501,962股，总股本334,018,850,026股。
x银行在中国拥有领先的市场地位、优质的客户基础、多元的业务结构、强劲的创新能力和市场竞争力，以及卓越的品牌价值。x银行正以建设国际一流现代金融企业为目标，不断发展进步，以真诚的服务与专业的能力帮助全球客户管理资产、创造财富。
2009年，中国x银行股份有限公司（以下简称“x银行”）面对复杂多变的国际国内宏观经济金融形势，积极稳妥应对，持续推进经营转型，加快业务创新，优化收益结构，严格成本控制，有效降低了全球金融危机及中国经济增长放缓对经营管理带来的负面影响，成功化危为机，获得了历史性的发展，实现了良好的盈利增长，显著提升了公司治理水平。
中国x银行的经营业绩为世界金融界所瞩目。多次被《欧洲货币》、《银行家》、《环球金融》、《亚洲货币》和《金融亚洲》杂志评选为“中国最佳银行”、“中国最佳本地银行”、“中国最佳内地商业银行”，并连续被国内媒体评为“中国最受尊敬企业”。
二、上市银行及中国x银行综合分析
1、上市银行20x年年报及一季报综合分析
16家上市银行20x年归属于母公司净利润的平均增速为29.17%，从业绩驱动因素看，规模增长、息差回升和中间业务收入快速增长成为银行业绩增长的最主要动力。
16家上市银行20x年一季度归属于母公司净利润的平均增速为19.73%，比去年同期的33.23%增速出现了明显下降，增速下降的原因包括净息差上升幅度减少、中间业务收入增幅减少、成本收入比下降幅度减少和信贷成本提高等。
20x年全年16家上市银行的平均净息差为2.67%，整体上升22个基本点。20x年第一季度，在部分贷款特别是按揭贷款重新定价的基础上，整体上市银行的平均净息差仅仅为2.65%，同比上升了11个基本点，比20x年第四季度的2.73%环比下降了8个基本点，主要原因可能主要是在负债端的付息负债成本压力上升较大，部分抵消了生息资产收益率的提高。
20x年全年上市银行继续实现了不良贷款余额的双降，但是如果从第三季度的环比情况看，上市银行20x年末的不良贷款余额比第三季度末的环比有了明显的上升；从20x年第一季度的环比看，整体不良贷款余额继续环比增长，展望整体20x年全年，不良贷款可能都将是环比上升的情况。
20x年，整体上市银行的增长面临一定的隐忧，这些不利影响在一季报中已经得到部分的显现，因此我们适当下调了我们前期对于银行股的盈利预测。上市银行20x年和2013年净利润同比增长为18.15%和15.73%。
如果着眼于下半年，在二季度以后，银行股增长上的担忧可能将部分被真实数据验证，比如负债端压力和资产端贷款定价能力的逐步回落和非信贷资产收益率的下降导致季度之间净息差继续环比下降、不良贷款逐步温和暴露导致信贷成本继续温和增加、银监会收费监管逐步加强导致手续费收入增速继续温和回落等等，再加上温州综合金融试验区导致的市场对于利率市场化进程加快的担忧和下半年可能的不对称降息的不利影响，我们认为下半年银行股也很难持续跑赢大盘，因此下调整体银行股评级为同比大势。
除了我们依旧认为4月中下旬和5月上旬依旧是银行股估值恢复较好的时间窗口外，下半年可能较好的时间窗口在四季度下半季度，因为此时在不考虑极端情况之下，银行股的平均市净率可能要跌至1倍左右，极端的低估值和依旧稳健增长的业绩可能会促使银行股出现估值回复行情。
主要风险点在于宏观经济超预期下滑、资产质量超预期恶化、存款保险制度、利率市场化等进程超预期。
2、中国x银行年度报表摘要及一季报点评
年度及季度报表摘要
报告日期 20x-3-31 20x-x-31 20x-3-31
利润表摘要
主营收入 131,017,000,000 475,214,000,000 113,817,000,000
主营成本 51,416,000,000 204,214,000,000 44,235,000,000
主营利润 79,601,000,000 271,000,000,000 69,582,000,000
其他利润 -309,000,000 -3,246,000,000 -300,000,000
财务费用 -- -- --
营业利润 79,601,000,000 271,000,000,000 69,582,000,000
税息前利润 79,828,000,000 272,311,000,000 69,998,000,000
投资收益 1,728,000,000 8,337,000,000 1,218,000,000
营业外收支 89,000,000 143,000,000 --
利润总额 79,828,000,000 272,311,000,000 69,998,000,000
所得税 18,456,000,000 63,866,000,000 16,162,000,000
净利润 61,335,000,000 208,265,000,000 53,787,000,000
资产负债表摘要
营运资本 -- -- --
流动资产 -- -- --
长期投资 -- -- --
固定资产 87,716,000,000 89,308,000,000 98,754,000,000
无形及其他 -- -- --
总资产 16,431,196,000,000 15,476,868,000,000 14,389,996,000,000
流动负债 -- -- --
长期负债 -- -- --
股东权益 1,021,815,000,000 956,742,000,000 870,968,000,000
现金流量表摘要
经营现金流 399,732,000,000 348,x3,000,000 331,532,000,000
投资现金流 -56,497,000,000 -56,733,000,000 99,142,000,000
筹资现金流 6,343,000,000 36,005,000,000 -18,000,000
现金流变动 349,569,000,000 319,337,000,000 429,617,000,000
中国x银行27日晚间发布的一季报显示，x银行一季度净利润超600亿元 核心资本充足率略升。今年一季度工行实现净利润613.72亿元，同比增长14.00%。核心资本充足率10.15%，资本充足率13.13%，均满足监管要求。其中，核心资本充足率较去年年底略升。
20x年第一季度，x银行实现营业收入1310.17亿元，同比增长15.11%，其中，利息净收入继续为收入增长做出绝大部分贡献。实现归属母公司净利润613.35亿元，同比增长14%，实现每股收益0.18元，实现每股净资产2.93元。
20x年第一季度，按照期初期末的平均余额计算，x银行的净息差为2.54%，同比上升了4个基本点，环比基本持平，上升了1个基本点。
与大部分银行同业和行业的趋势不同，x银行一季度依旧实现了不良贷款的双降，从信贷成本的角度看，x年第一季度x银行计提了101.34亿元的贷款减值准备，计算的年化的信贷成本为0.51%，比去年同期的0.42%相比同比上升了8个基本点，与去年全年的情况相比环比也上升了7个基本点，也与行业的形势类似，x银行也在20x年一季度适当的加大了拨备的计提力度。季度末的拨贷比为2.50%，与去年年初基本持平。
利息净收入988.16亿元，同比增长15.74%，主要是由于生息资产规模增长及净利息收益率上升。手续费及佣金净收入286.22亿元，同比增长10.39%。成本收入24.36%。
截至今年一季度末，工行总资产164311.96亿元，比上年末增加9543.28亿元，增长6.17%。客户贷款及垫款总额81580.90亿元，比上年末增加3691.93亿元，增长4.74%。其中境内分行人民币贷款增加2327.74亿元，增长3.31%。从结构上看，公司类贷款54102.33亿元，个人贷款20372.55亿元，票据贴现x98.22亿元，境外贷款及其他5807.80亿元。贷存款比例为63.71%。
工行总负债154082.53亿元，比上年末增加8892.08亿元，增长6.x%。客户存款x6152.81亿元，比上年末增加3540.62亿元，增长2.89%。从结构上看，定期存款61592.69亿元，活期存款62895.49亿元，其他1664.63亿元。
按照五级贷款质量分类，不良贷款余额为728.19亿元，比上年末减少1.92亿元；不良贷款率为0.89%，比上年末下降0.05个百分点；拨备覆盖率为280.88%，比上年末提高13.96个百分点；贷款拨备率为2.51%。
净利息收益率上升已在预料之中。工行行长杨凯生数月前在年报发布会上预计，工行现有贷款中有七成今年要重新定价，其定价依据去年升息期间基准利率的标准，因此贷款收益会保持增加。同时，有36.8%的存款今年面临重新定价，但是重新定价的存款中有八成都是一年期以下存款。因此，今年的净息差水平能保持稳定并且有所上升。
三、财务指标分析
主要财务指标
报告日期 20x-3-31 20x-x-31 20x-3-31
1、盈利能力
每股收益（摊薄） 0.18 0.6 0.15
调整后每股收益 -- -- 0
每股净资产 2.93 2.74 2.5
每股未分配利润(元) 1.07 0.9 0.73
调整后每股净资产 -- -- 0
每股资本公积金 0.37 0.36 0.35
每股销售收入 0.38 1.36 0.33
每股现金流量 1 0.91 1.23
每股经营现金流 1.14 1 0.95
主营业务利润率(%) 60.75 57.02 61.13
非经常性损益比率(%) -- 0.51 100
息税前利润率(%) 60.75 57.02 61.13
总资产收益率(%) 0.37 1.35 0.37
净资产收益率（摊薄）(%) 6 21.77 6.18
2、偿债能力
资产负债率(%) 93.77 93.81 93.93
股东权益比率(%) 6.22 6.18 6.05
3、成长能力
总资产扩张率(%) 14.18 15 14.63
主营业务增长率(%) 15.11 24.79 30.32
固定资产投资扩张率(%) 13.22 10.68 5.14
每股收益增长率(%) 13.94 26.08 23.9
净利润增长率(%) 14.03 26.1 29.46
4、营运能力
总资产周转率(%) 0.82 3.28 0.82
1)盈利能力方面
x银行公布的20x年年报显示，按照国际财务报告准则，20x年x银行实现净利润2084亿元，同比增长25.6%，基本每股收益及每股净资产分别为0.60元和2.74元，比2010年增加0.x元和0.39元。董事会建议派发股息每10股2.03元。x银行公布20x年第一季报：基本每股收益0.18元，稀释每股收益0.17元，基本每股收益（扣除）0.18元，每股净资产2.93元，摊薄净资产收益率6.0026%，加权净资产收益率24.8%；营业收入131017000000.00元，归属于母公司所有者净利润61335000000.00元，归属于母公司股东权益1021815000000.00元。截至20x年底，x银行资本充足率为13.17%，核心资本充足率为10.07%。已公布年报的11家上市银行20x年共实现净利润8180.65亿元，同比增长28%。银行业息差有望上升，银行业利润将保持较快增长水平。
2)偿债能力
资产负债率及股东权益比率基本保持平稳。股东权益比率与资产负债率之和等于1。这两个比率从不同的侧面来反映企业长期财务状况，股东权益比率越大，资产负债比率就越小，企业财务风险就越小，偿还长期债务的能力就越强。但是银行业是比较特殊的行业，笼统地讲，根据《巴塞尔协议》规定商业银行的风险资本核心充足率为8%，也就是说，银行的资产负债率在92%以下是一个正常的水平。因为银行绝大部分钱都不是自己的，而是银行的负债了，储蓄额是非常大的，所以负债率高，银行业的资产负债率越高越说明吸储能力强，也就能更多的发放贷款，利润就越高。当然过高的负债有时候就成为风险，一旦由于某种原因导致贷款收回困难，而银行负债过高而无法周转必然会导致银行破产可能，所以银行负债一定要保持在合适的范围内，一般要保持5%以上资本充足率。而工行的资产负债率于93.8%上下浮动，说明工行吸储能力强。
3)成长能力
表中分析可得工行实现了资产与资产的增长率。20x年年度，主营业务增长率和净利润增长率分别为24.79%、26.1%，而总资产增长率为15%，由此分析其盈利增长速度远远高于资产的增长速度，说明工行的成长能力十分强劲，并且成长空间还很大，能创造更高的盈利增长点。
4)营运能力
总资产周转率一季度与上年同期持平，20x年年度有大幅度增长。总资产周转率是考察企业资产营运效率的一项重要指标，体现了x银行经营期间全部资产从投入到产出的流转速度，反映了银行全部资产的管理质量和利用效率。通过该指标的对比分析，可以反映企业本年底以及以前年度总资产的运营效率和变化，发现企业与同类企业在资产利用上的差距，促进企业挖掘潜力、积极创收、提高产品市场占有率、提高资产利用效率、一般情况下，该数值越高，表明企业总资产周转速度越快。
四、杜邦分析法基本保持平稳，
中国x银行20x年度杜邦分析图
中国国有四大银行20x年度杜邦分析指标
单位：百万
x银行 农业银行 建设银行 中国银行 行业平均值
净资产收益率 21.77% 18.77% 20.87% 17.17% 19.65%
总资产收益率 1.44% 1.11% 1.47% 1.17% 1.30%
权益乘数 16.16 17.86 15.04 15.65 16.1775
主营业务利润率 43.83% 32.28% 42.62% 37.84% 39.14%
总资产周转率 -- -- -- -- --
净利润 208,265 x1,927 169,258 x4,182 155,908
主营业务收入 475,214 377,731 397,090 328,166 394,550
主营业务 475,214 377,731 397,090 328,166 394,550
平均资产总额 15,301,935 11,633,325 x,027,082 11,679,989 x,660,583
杜邦分析方法通过对净资产收益率指标的层层分解，将x银行效益产生的各个环节与相关财务比率联系起来，综合地反映了工行经营管理状况。指出了哪些因素对净资产收益率产生影响，并采用因素分析法对影响净资产收益率的各个指标的具体影响程度进行度量。研究结果表明：
1、工行的净资产收益率高于行业平均水平，位于中国四大国有银行之首，净资产收益率是综合程度最高的盈利指标，说明工行投资带来的收益最高。
2、工行的总资产收益率略低于行业平均值，处于行业中等水平。总资产收益率是反映企业获利能力的一个重要财务比率，它揭示了企业经营活动的效率，综合性也极强。它说明工行的主营业务收入、成本费用、资产结构以及资产周转速度等各种因素需要进一步调整。
3、工行的主营业务利用率高于行业平均水平，在行业中处于领先地位。说明工行净利润的增长快于主营业务收入的增长，从而使主营业务利润率得到提高。
4、工行的权益乘数处于行业中等水平。适当的资产负债率能够起到一定的财务杠杆作用，并且为企业带来税收方面的好处，有利于企业的经营和发展。由于银行的主营业务主要是吸收公众存款和发放短期、中期和长期贷款，相对于一般企业来说，权益乘数是很高的，该比率越高说明银行的经营效率越好。
五、20x年中国x银行展望
20x年，中国经济将有望继续保持平稳较快的发展势头，经济结构转型和金融体制改革将取得重要进展，中国银行业仍处于重要的战略机遇期，但发展中面临的不确定性因素依然较多。20x年是工行股改后第三个三年发展战略规划的开局之年，在此攻坚克难、继往开来的关键一年，工行将依据国家经济金融改革发展导向，把握机遇，应对挑战，继续深入推进战略转型。
20x年工行面临的机遇包括：一是国内经济总量增长空间仍然较大。二是经济结构调整和经济发展方式转变带来优化业务布局的新机会。三是国内企业“走出去”和“产能输出”步伐的加快以及人民币在跨境贸易和投资中影响力的扩大为工行的跨国经营提供了诸多机遇。四是经济转型期，民生消费市场、新农村市场、小微企业与个人金融市场等新兴市场蓬勃发展，为工行开拓业务提供了新的“蓝海”。
20x年，工行经营发展也面对一系列挑战，主要体现在：第一，欧债危机继续恶化和欧洲经济持续低迷，对全球经济复苏将形成较大拖累。第二，金融监管标准趋严，加大了商业银行资本和流动性管理的压力。第三，受全球金融市场波动、国内宏观调控持续深入等因素影响，国内外金融资产价格走势存在不确定性，要求工行不断提升市场走势研判水平，加强投资管理，以保持业绩稳定增长。
20x年，工行将认真研究执行国家“十二五”发展规划和产业政策，全面落实工行发展战略部署，进一步统一思想，坚持推进发展方式转变和经营转型，着力解决影响工行长远发展的基础性、根源性问题，灵活应对经济和市场环境的变化，保持业绩稳定增长，实现经营再上台阶。具体而言，20x年工行将主要围绕以下几方面展开工作：第一，持续强化资本管理和风险管理能力。第二，深入推进业务结构调整。第三，努力提升服务水平，改善服务品质。第四，积极稳健推进综合经营战略和国际化发展战略。
20x年工行计划总资产增加17,000 亿元左右，总负债增加15,000 亿元左右；年末不良贷款率控制在1.20%以内。
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